TAX ACCOUNTING & FISCAL RECONCILIATION

TAX ACCOUNTING & FISCAL RECONCILIATION

DESKRIPSI
SUDAH MENJADI KEWAJIBAN PERUSAHAAN UNTUK MELAKUKAN PENYESUAIAN LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL UNTUK KEPENTINGAN PERPAJAKAN PADA AKHIR TAHUN. Dari segi akuntansi, pedoman penyusunan laporan keuangan diatur oleh Standar Akuntansi Keuangan, sedangkan dalam hal perhitungan pajak yang teutangng menggunakan Peraturan Perpajakan. PSAK sendiri tidak secara spesifik menyentuh perlakuan akuntansi yang berkaitan dengan Peraturan Perpajakan. Sehingga pada akhir periode pelaporan, untuk kepentingan perpajakan, Laporan keuangan komersial harus disesuaikan.

Pada pelatihan ini para peserta akan dibekali dengan pengetahuan mengenai teknik dalam melakukan rekonsiliasi dan penyesuaian laporan keuangan untuk kepentingan perpajakan tersebut.

TUJUAN & MANFAAT PELATIHAN

1. Memberikan pemahaman kepada peserta mengenai perbedaan antara PSAK dan Peraturan Perpajakan
2. Memberikan pemahaman atas pengaruh perbedaan tersebut terhadap laporan keuangan
3. Membekali peserta dengan dasar-dasar peraturan, tata cara penghitungan dan tata cara pelaporan PPh Badan (Pajak Penghasilan Perusahaan).
4. Membekali peserta dengan teknik melakukan rekonsiliasi dan penyesuaian terhadap perpajakan

Pokok-Pokok Bahasan

• Subyek pajak penghasilan
• Pengertian dan pengakuan penghasilan
• Pengertian dan pengakuan biaya-biaya
  • Yang diperkenankan dan yang tidak diperkenankan (perbedaan tetap dan perbedaan waktu)Kewajiban pengusaha kena paja
• Kewajiban pembukuan & metode pembukuan
  • Cash basis & accrual basis
  • Undang-undang No 10 tahun 1994
• Penyusutan fiskal dan amortisasi fiskal
  • Harta yang dapat/tidak dapat disusutkan
  • Penentuan harga perolehan
  • Metode penyusutan fiskal
  • Perhitungan dan cara pengakuan laba rugi
  • Penarikan harta berwujud
  • Menghitung perbedaan waktu dan perbedaan tetap serta tata cara pembukuannya
• Penarikan aktiva tetap
  • Alokasi pajak penghasilan
  • Kredit pajak
  • Kompensasi kerugian
  • Cadangan piutang
• Latihan

SIAPA YANG MENJADI PESERTA?

1. Tax Manager/Officer
2. Accounting Managers
3. Finance Managers
4. Internal Controller
5. Management Accountant
6. HRD Manager / Kabag Diklat